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號: /201906-00026 信息分類: 部門預決算
發布機構: 區房管局 生成日期: 2019-06-26
稱: 財政項目支出績效評價報告(東湖區住房保障和房產管理局)

財政項目支出績效評價報告(東湖區住房保障和房產管理局)

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財政項目支出績效評價報告

(東湖區住房保障和房產管理局)




項目名稱:  2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目   

項目類別:              經建類                      

項目單位:          東湖區房屋維修養護公司             

評價機構:          江西優蘭德市場研究咨詢有限公司          

評價年度:              2018 年度                    

主管部門:          東湖區住房保障和房產管理局            







2019年5月27日



目錄

前言 1

一、項目基本情況 2

(一)項目概況 2

1.立項背景 2

2.立項目的 2

3.項目內容、執行標準和實施期限 2

4.資金使用情況 3

5.項目組織管理情況 4

(二)項目績效目標 5

1.項目績效總目標 5

2.項目年度績效目標 5

3.項目預期目標完成情況 5

二、績效評價工作情況 6

(一)績效評價目的 6

(二)績效評價設計過程 6

(三)績效評價框架 7

1.績效評價原則 7

2.評價指標體系 7

3.評價方法 8

(四)證據收集方法 9

(五)績效評價實施過程 9

三、績效評價指標分析情況 10

(一)項目投入指標(10分) 10

1.項目立項規范性(5分) 10

2.預算資金執行率(5分) 11

(二)項目過程指標(10分) 11

1.業務管理(5分) 11

2.財務管理(5分) 11

(三)項目產出指標(50分) 12

1.產出數量指標(25分) 12

2.產出質量指標(15分) 13

3.產出時效指標(5分) 14

4.產出成本指標(5分) 14

(四)項目效果指標分析(25分) 14

1. 社會效益指標(10分) 15

2.生態效益指標(10分) 15

3.可持續影響指標(5分) 15

(五)服務對象滿意度指標(5分) 16

四、綜合評價情況及評價結論 16

五、績效評價結果應用建議 17

六、項目實施經驗、做法,存在的問題和改進措施 17

(一)項目實施經驗及做法 17

1.攻堅克難,破解歷史遺留問題 17

2.開展摸底調研工作,明確工作流程 17

(二)存在的問題 17

1.項目立項不規范,績效目標未設置 17

2.財務列支不規范,監控不到位 18

(三)改進措施 18

1.規范項目立項管理,強化績效目標意識 18

2.規范財務列支,嚴控財務監管 19


東湖區住房保障和房產管理局關于2018年度溝管化糞池疏通開挖維修養護項目績效評價報告

前言

財政支出績效評價,是指財政部門、預算主管部門和預算單位根據設定的績效目標,運用科學、合理的評價方法,指標體系和評價標準,對財政支出效果進行客觀、公正的評價。

財政支出績效評價從深化部門預算改革,加強預算績效管理的實際需要出發,通過科學合理的方法,客觀公正地評價財政資金使用的經濟性、效率性和效益性,是強化部門預算支出責任、改善財政支出管理、優化資源配置以及提高公共服務水平的重要手段。

為加強溝管化糞池的科學管理和養護,實現溝管、化糞池管理規范化、科學化,達到長效管理的目標,保障和改善民生,實現便民、利民、為民、安民的目標,東湖區對轄區內溝管、化糞池有計劃、分批逐一清掏養護,實行精細化管理,為“美麗南昌 幸福家園”建設貢獻更大的力量,做到讓政府放心、讓百姓滿意。 

為進一步提升東湖區居民的生活環境和居住條件,提升城市形象和文明程度,進一步規范財政支出項目管理,提高財政資金的使用效益,根據《預算法》、《中共江西省委、江西省人民政府<關于全面實施預算績效管理的意見>》(贛發〔2019〕8號)、《南昌市人民政府關于印發<南昌市財政支出績效評價管理辦法>(試行)的通知》(洪府發[2014]8號)、《東湖區財政局關于開展2018年區級部門財政項目支出績效評價工作的通知》(東財字[2019]30號)等文件精神,東湖區住房保障和房產管理局特委托江西優蘭德市場研究咨詢有限公司(以下簡稱“優蘭德公司”)成立聯合績效評價工作組;根據績效評價有關文件及相關規定,按照績效評價工作的一般準則,聯合成立財政績效自評價工作小組,對“2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目”的專項資金使用及其效果開展了績效評價工作并形成績效評價報告。

一、項目基本情況

(一)項目概況

1.立項背景

為加強溝管化糞池的科學管理和養護,實現溝管、化糞池管理規范化、科學化,達到長效管理的目標,東湖區依據《東湖區化糞池及溝管使用管理試行辦法》(東府辦發[2008]34號),切實解決居民群眾關心的熱點難點問題,實現溝管化糞池精細化操作。

2.立項目的

為東湖區營造文明、整潔的城市環境和氛圍,做好城市綜合管理工作,做好“美麗南昌、幸福家園”環境綜合整治推進工作。

3.項目內容、執行標準和實施期限

(1)項目內容

① 開挖溝管 81處,更換、修補蓋板194塊,疏通溝管32550米。

② 清掏化糞池 327座,清掏窨井3255只,清運污物 1962立方米。

(2)項目執行標準

清掏疏通,管道暢通不堵塞,窨井清掏干凈,路面干凈整潔無污水外溢。

(3)項目實施期限

      項目實施周期為2018年1月1日—2018年12月31日。

4.資金使用情況

(1)項目預算情況

依據《關于下達二0一八年度預算支出指標的通知》(東財字[2018]13號),2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目,區財政安排200萬元資金用于溝管化糞池疏通開挖維修養護工作。

(2)項目資金到位情況

2018年東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目資金實際到位200萬元。

(3)項目資金支出情況

依據2000年《全國統一房屋修繕工程預算定額》測算標準,2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目實際支出220.6萬元,主要用于溝管開挖、疏通,化糞池清掏,清運垃圾,更換、修補蓋板清掏窨井等。具體支出明細如下表:


表 1:   2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目支出明細表

序號

支出內容

支出金額(萬元)

1

疏通溝管

39.8

2

修補溝管、窨井

4.6

3

清運垃圾

24.2

4

開挖溝管

43.4

5

清掏化糞池

25.6

6

清掏窨井

83

合計


 220.6

5.項目組織管理情況

(1)項目組織情況分析

2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目由東湖區住房保障和房產管理局向區財政申請預算,區財政批復預算下達指標,東湖區住房保障和房產管理局將資金下撥到東湖區房屋維修養護公司,并由其負責具體項目實施,東湖區住房保障和房產管理局負責項目監督。

工程竣工后,驗收工作由施工單位、轄區街辦(社區)、區房管部門共同進行竣工驗收并由施工單位編制竣工決算。

(2)項目管理情況分析

東湖區住房保障和房產管理局根據項目管理需求,設立相關業務處室,分別負責歸口管理,建立嚴格的項目管理制度《東湖區化糞池及溝管使用管理試行辦法》,制定了《東湖區住房保障和房產管理局專項經費管理辦法》、《財務會計內部控制制度》等相關文件,嚴格把控項目實施及資金使用方向,從而加強資金使用科學性、規范性,提高資金使用效益。

(二)項目績效目標

1.項目績效總目標

保證轄區內的溝管、化糞池通暢,不堵塞不滿溢,營造文明、整潔的城市環境和氛圍。

2.項目年度績效目標

① 做好啄木鳥報修登記工作,對每一個啄木鳥報修做到有登記、有安排、有回復。力爭做到100%完成報修工作。

② 制定2018年化糞池清掏、養護工作計劃。清掏隊在做好協助維修隊完成日常疏通工作外,爭取做到清掏350座化糞池的工作。

③ 做好溝管化糞池的整治改造工作。對溝管塌陷、經常堵塞的溝管化糞池。發現一處,整改一處、干凈一處。每個整改保證在7個工作日內完成。

3.項目預期目標完成情況

(1)項目目標完成的對比情況

清掏化糞池 327座,未達到清掏350座的任務;開挖溝管 81處,更換、修補蓋板194塊,疏通溝管32550米,清掏窨井3255只,清運污物 1962立方,均達到計劃值。

(2)項目完成的對比情況

2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目改造內容全部順利完成,并通過施工單位、轄區街辦(社區)及區房管部門聯合驗收。

二、績效評價工作情況

(一)績效評價目的

根據財政支出項目設定的預期目標,選擇合適的評價指標和標準,運用科學的評價方法,對資金使用全過程及其支出的經濟性、效率性和效益性進行客觀公正的綜合評價,以衡量財政資金的使用績效,分析支出項目是否達到預期目標。同時,及時總結經驗,分析存在問題,進一步改進和加強資金管理,提高財政資金的使用效益。根據財政績效評價的要求和項目實際情況,本次績效評價的目的主要有:

1.掌握2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目的資金申請撥付以及使用情況;

2.了解2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目的產出與效果;

3.發現項目經費使用及項目實施中存在的不足和問題,并提出有針對性、可操作的解決對策。

(二)績效評價設計過程

評價組通過對被評價方的項目相關文件的解讀,了解項目的整體情況,結合財政績效評價的要求和評價目的,構建本次績效評價的整體框架。在基本把握項目脈絡的基礎上,通過咨詢相關行業專家、績效評價專家并結合評價組自身項目經驗和對本次績效評價工作的理解,根據績效評價的基本原理、原則和本項目特點,最終確定本次績效評價的指標。根據財政績效評價的一般步驟和流程,評價組根據評價工作的重點和難點合理安排各階段工作及時間,確定本次績效評價工作的方案,以作為后續工作的基本指導,在方案規定的時間節點內開展并完成本次績效評價工作。

(三)績效評價框架

1.績效評價原則

績效評價遵循以下基本原則:

(1)科學規范。績效評價注重財政支出的經濟性、效率性和有效性,嚴格執行規定的程序,采用定量與定性分析相結合的方法。

(2)公正公開。績效評價客觀、公正,標準統一、資料可靠,依法公開并接受監督。

(3)分級分類。績效評價由各級部門(單位)根據評價對象的特點,分類組織實施。

(4)績效相關。績效評價針對具體支出及其產出績效進行,評價結果清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關系。

根據以上原則,績效評價應達到如下要求:

(1)在數據采集時,采取客觀數據,主管部門審查、社會中介組織復查,與問卷調查(電話回訪)相結合的形式,以確保各項指標的數據真實性。

(2)保證評價結果的真實性、公正性,提高評價報告的公信力。

(3)績效評價報告應當簡明扼要,除了對績效評價的過程、結果描述外,還應總結經驗,指出問題,并就共性問題提出可操作性改進建議。

2.評價指標體系

根據財政部《預算績效評價共性指標體系框架》等文件精神,確定本次績效評價指標的整體框架。針對項目構建一套指標體系,項目指標包括項目投入(項目立項、資金落實),項目過程(業務管理、財務管理),項目產出(產出數量指標、產出質量指標、產出時效指標、產出成本指標),項目效果(經濟效益指標、社會效益指標、生態效益指標、可持續影響指標),項目滿意度(社會公眾或服務對象滿意度)。結合《東湖區化糞池及溝管使用管理試行辦法》的要求以及項目年初計劃、工作總結、工作情況等內容,確定本次績效評價指標體系的個性指標,設置三級指標數量 25個。指標數據來源于相關法規、政府文件、基礎數據采集、問卷調查和訪談等。具體詳見《項目績效評分表》。

(1)項目投入:占權重分10分。用于考核立項依據充分性、資金落實等方面。

(2)項目過程:占權重10分,分為項目管理和財務管理。用于考核管理制度、財務管理、項目質量等方面。

(3)項目產出:占權重50分,分為產出數量、產出質量、產出時效、產出成本四個方面。用于衡量實際工作成果。

(4)項目效果:占權重25分,分為社會效益、生態效益、可持續影響三個方面。用于展現項目實施效果。

(5)項目滿意度:占權重5分,主要是指資金項目的服務對象或公眾滿意度。

3.評價方法

(1)主要采用了因素分析法和數據對比法。因素分析法評價項目實施的整體情況是否符合實際需要,數據對比法則反映的是項目運行的持續性和質量的可控性。

(2)本次績效評價中對于2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目滿意度問卷調查采取了隨機抽樣的方法。

(3)調查對象和范圍:

①本次績效評價的調查對象主要是2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目相關方及轄區群眾。

②調查范圍則包括2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目實施區域內的群眾。

(四)證據收集方法

主要采用了文件核查、深度訪談、財務核查、實地查訪及問卷調查等方法,以掌握項目詳細情況,并對采集的數據作詳細的統計和分析。文件核查主要用以核實項目立項的規范性以及項目運行的各項要求,從而確定評價的標準和范圍;深度訪談則是對項目相關方的負責人進行,用以從整體、流程上把握項目的基本情況;財務核查則是通過專業財務人員通過查看項目財務報告、抽查相關財務憑證,掌握2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目經費的使用情況;實地查訪則是通過直接深入項目實施現場,以了解項目真實的產出和效果;問卷調查則是針對2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目涉及的社區居民進行,了解居民對東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目實施的滿意狀況。

(五)績效評價實施過程

自2019年5月接到項目績效評價任務以來,評價組在前期研讀項目資料、咨詢相關專家和績效評價專家的基礎上,完成了績效評價工作方案的編制,明確了本次績效評價的目的、方法、評價的原則、評價標準、時間安排等。具體實施過程如下:

(1)前期準備

2018年5月21日-22日,完成本次績效評價的前期準備工作,完成了人員組織、資料準備、工作方案的確定及證據收集方式的確認等一系列工作。

(2)財務核查

此次2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目撥付資金為200萬元,評價小組決定從項目資金入手,5月24日,評價小組安排2名成員到東湖區房屋維修養護公司,一方面對專項資金支出合法性、合理性和合規性進行客觀、公正的核查,另一方面通過對資金進行梳理匯總分類,掌握2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目實施情況。

(3)實地核查

2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目涉及整個東湖區,由于涉及范圍較廣,組織評價小組2名成員于5月24日前往被抽查路段進行實地核查,核查內容主要包括路面整潔情況、社區環境等,這一階段主要是進行項目所有相關證據的收集,為后續分析及報告撰寫做好鋪墊。

(4)滿意度調查

評價小組根據前期對2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目的相關資料進行整理,設計滿意度調查問卷,于5月24日安排2名小組成員進行實地滿意度調查,發放問卷30份,以了解東湖區居民對改造項目的滿意度。

(5)數據分析及撰寫報告

評價組根據績效評價的原理和規范,對采集的數據進行甄別、分析和評分,并提煉結論撰寫報告,經過內部評審通過之后,在規定時間內上報委托方,由委托方組織相關專家對報告進行評審。

三、績效評價指標分析情況

(一)項目投入指標(10分)

1.項目立項規范性(5分)

2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目依據《關于下達二0一八年度預算支出指標的通知》(東財字[2018]13號)立項,并于年初制定了2018年工作計劃,但工作內容不夠具體明細,數量目標不全,難以衡量工作效果。根據評分標準,該指標得2分。 

2.預算資金執行率(5分)

2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目預算資金200萬元,2018年實際撥付到位資金200萬元,預算執行率= 200/200*100%=100%;根據評分標準,該指標得5分。

(二)項目過程指標(10分)

1.業務管理(5分)

(1)管理制度健全性(3分)

針對2018年度溝管化糞池疏通開挖維修養護項目,東湖區人民政府制定《東湖區化糞池及溝管使用管理試行辦法》,確定相關負責人,明確相關職責,以加強溝管化糞池的科學管理和養護。根據評分標準,該指標得3分。

(2)項目質量可控性(2分)

2018年溝管化糞池疏通維修養護項目未進行招投標管理,經實地核查,溝管化糞池全年疏通維修養護項目的材料采購費用33.44萬元,但未進行招投標。項目實施采取了相應的質量檢查、督導、竣工驗收等措施,每周開展安全生產檢查工作,且驗收資料完整;根據評分標準,該指標得1分。

2.財務管理(5分)

(1)管理制度健全性(3分)

2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目依照《東湖區住房保障和房產管理局專項資金管理辦法》實施,確保專項資金實行“專人管理、專人核算、專項使用”。根據評分標準,該指標得3分。

(2)財務監控有效性(2分)

2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目資金未嚴格依照《東湖區房屋維修養護公司財務制度及程序》執行,個別臨時工程預算表未經東湖區房管局審批。通過實地抽查支出明細發現:多數工程報賬發票內容與實際施工內容不符,且專項經費共列支了415.43萬元工資福利費,其中支付加班費3.34萬元,員工午餐補貼9.12萬元,養護公司未提供相關文件依據。根據評分標準,該指標得0分。

(三)項目產出指標(50分)

表2:2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目產出得分匯總表

項目名稱

產出數量

(25分)

產出質量

(15分)

產出時效

(5分)

產出成本

(5分)

綜合得分

2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目

24.67

15

5

3

47.67

1.產出數量指標(25分)

   (1)完成清掏化糞池任務(5分)

2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目計劃完成清掏350座化糞池,實際完成327座;根據評分標準,該指標得分=327/350*100%*5= 4.67分。

(2)完成溝管開挖任務(5分)

2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目計劃完成開挖溝管81處,與計劃值一致;根據評分標準,該指標得5分。

(3)完成溝管疏通任務(5分)

2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目計劃完成疏通溝管32550米,達到目標值;根據評分標準,該指標得5分。

(4)完成更換、修補蓋板(2分)

2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目完成更換、修補蓋板194處,與計劃值一致;根據評分標準,該指標得2分。

(5)完成清掏窨井任務(5分)

2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目完成清掏窨井3255只,達到計劃值;根據評分標準,該指標得5分。

(6)完成清運污物任務(3分) 

2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目完成清運污物1962m3,與計劃值一致;根據評分標準,該指標得3分。                                                      

2.產出質量指標(15分)

(1)化糞池清掏疏通驗收合格率(5分)

2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目完成的化糞池清掏任務均驗收合格;根據評分標準,該指標得5分。

(2)溝管開挖驗收合格率(5分)

2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目完成的溝管開挖任務均驗收合格;根據評分標準,該指標得5分。

(3)更換、修補蓋板驗收合格率(5分)

2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目完成的更換、修補蓋板任務均驗收合格;根據評分標準,該指標得5分。

3.產出時效指標(5分)

(1)驗收及時率(2.5分)

2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目竣工驗收含化糞池清掏、溝管開挖、溝管疏通、蓋板更改和修補等內容,驗收時間為竣工后一個月內完成;根據評分標準,該指標得2.5分。

(2)報修任務完成及時率(2.5分)

2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目,完成網上報修121次,電話報修676次,12345熱線288次,且均在規定時間內完成報修的工作。根據評分標準,該指標得2.5分。

4.產出成本指標(5分)

(1)成本節約率(5分)

2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目計劃成本200萬元,實際使用資金220.6萬元;根據成本節約率=(實際成本-計劃成本)/計劃成本=(220.6-200)/200=10.3%;根據評分標準,該指標得3分。

(四)項目效果指標分析(25分)

表3:2018年東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目效果得分匯總表

項目名稱

社會效益

(10分)

生態效益

(10分)

可持續影響

(5分)

綜合得分

東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目

10

10

5

25

1. 社會效益指標(10分)

(1)路面干凈整潔(5分)

通過實地對東湖區路面進行查看,路面干凈整潔且未發現污水外溢的情況。根據評分標準,該指標得5分。

(2)化糞池溝管通暢無堵塞(5分)

通過實地對東湖區社區居民訪談及實地查看,未發現化糞池溝管堵塞情況。根據評分標準,該指標得5分。

2.生態效益指標(10分)

(1)防止空氣及污水污染(5分)

東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目實施后,未造成空氣及污水污染的情況;根據評分標準,該指標得5分。

(2)凈化城市環境(5分)

通過2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目實施,為東湖區營造文明、整潔的城市環境,為“美麗南昌 幸福家園”建設貢獻力量。根據評分標準,該指標得5分。

3.可持續影響指標(5分)

維護車輛保養與運行(5分)

東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護工作車輛共5輛,其中運輸車1輛、垃圾運送者1輛、吸污車1輛、疏通清洗車2輛,每半年對日常機械車輛保養,保證疏通養護正常有序進行。根據評分標準,該指標得5分。

(五)服務對象滿意度指標(5分)

通過實地對東湖區居民進行滿意度問卷調查,滿意度達95%以上,因此該指標得5分。

四、綜合評價情況及評價結論

1.評分結果:評價組圍繞績效評價指標體系,通過數據采集分析,財務核查、實地核查及深度訪談等方式,對該項目績效進行了客觀、公正、合理、有效的自評價,最終自評價結果為91.67分,依據財政績效評價等級劃分,本項目績效自評價等級為“優”。

表4:2018年東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護得分匯總表

項目名稱

項目投入

(10分)

項目過程(10分)

項目產出(50分)

項目效果(25分)

項目滿意度

(5分)

綜合得分

東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目

7

7

47.67

25

5

91.67

2.主要結論: 

東湖區房屋維修養護公司在局黨委的正確領導下,堅持以創“文明城”的要求為標尺,對各個渠道下達的各項工作任務精心組織,認真部署,積極投入,較好地完成了各項工作目標任務。通過該項目的實施,改善了東湖區化糞池及溝管情況,保障了轄區內路面干凈整潔無污水外溢、溝管無淤積物、水流通暢,蓋板完整無破損。與此同時,在此次績效評價過程中發現項目立項規范性上有待提升、財務監管上亟待規范、招投標管理需加強。

五、績效評價結果應用建議

東湖區房屋維修養護公司為切實加強溝管化糞池的科學管理和養護,實現溝管、化糞池管理管理規范化、科學化,通過前期摸底調研、明確計劃、確定項目實施方式,開展施工改造、竣工驗收、工程結算等一系列流程,嚴把每一關;同時嚴格遵守專項資金管理辦法,提高財政預算資金的使用效率,并將年度評價結果進行公開,接受上級的監督檢查。

六、 項目實施經驗、做法,存在的問題和改進措施

(一)項目實施經驗及做法

1.攻堅克難,破解歷史遺留問題

對一些歷史遺留問題,東湖區房屋維修養護公司協調相關部門認真解決。針對溝管老化、倒塌等遺留復雜問題,想盡辦法籌集資金進行開挖整治,解決多年歷史遺留問題,贏得當地社區和住戶的好評。

2.開展摸底調研工作,明確工作流程

東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目在前期準備階段,開展年度全區化糞池摸底工作,了解社區基本情況,明確化糞池清掏工作計劃,為化糞池暢通無堵塞做好準備工作。與此同時,東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護工作流程清晰具體,包括前期報修電話接聽工作、整治改造工作、竣工驗收工作、工程結算與資金撥付階段,且每一階段的要求具體、明確。

(二)存在的問題

1.項目立項不規范,績效目標未設置

2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目,未見其立項申請及批復文件,只有預算支出指標下達文件;與此同時,年初未編預算目標申報表,制定了年初工作計劃,但其內容不夠具體,致使項目目標完成情況無法評判。

2.財務列支不規范,監控不到位

2018年度東湖區溝管化糞池疏通開挖維修養護項目專項經費共列支了415.43萬元工資福利費,其中支付加班費3.34萬元,員工午餐補貼9.12萬元,養護公司未提供相關文件依據。與此同時,多數工程報賬發票內容與實際施工內容不符,如1月23號憑證,列支章江路27號1-2棟等溝管工程8.19萬元,工程施工單位開具的發票內容均為波紋管等材料,但工程實際內容有回填土、余土外運等其他工程人工費用。

個別臨時工程預算表未經東湖區房管局審批,如4月記16號憑證,列支青山南路317號溝管工程款1.3萬元,梧桐巷18號溝管工程款1.38萬元,以上2個工程均未經東湖區房管局相關部門審核,存在監控不到位的情況。

(三)改進措施

1.規范項目立項管理,強化績效目標意識  

為使項目管理更具效力,需規范項目立項管理,需嚴格按照立項流程進行立項申報,旨在規范項目立項上報審批程序,加強項目立項的嚴肅性和嚴謹性。

為保持目標和實際工作的一致性,需牢固樹立績效目標意識,需結合實際情況,設置科學、合理、高效、專業的績效目標;依據工程預算定額,編制項目預算。

2.規范財務列支,嚴控財務監管

嚴格按照《東湖區住房保障和房產管理局專項資金管理辦法》要求,遵循“專款專用”原則,專項資金實行“專人管理、專人核算、專項使用”,做到支出有理有據,財務列支規范明晰。

強化監督,嚴格遵守專項費用支出流程,規范審批流程、嚴把專項資金支出的每一關。


江西優蘭德市場研究咨詢有限公司績效評價組

二零一九年五月二十七日

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